퇴직연금 계산하는 방법 DB형·DC형·IRP 정확한 계산법

 

 

 

 

 

퇴직연금 제도는 근로자의 노후소득을 보장하기 위한 제도입니다. 하지만 많은 분들이 퇴직연금이 어떻게 계산되는지 명확히 알지 못하는 경우가 많습니다. 이 글에서는 퇴직연금의 주요 유형인 DB형, DC형, IRP 각각의 계산 방법을 구체적으로 안내드립니다.

1. 퇴직연금 DB형 계산 방법

DB형(확정급여형)은 퇴직 시 받을 금액이 사전에 정해지는 방식입니다. 평균임금과 근속연수를 기준으로 계산됩니다.

계산 공식:

퇴직금 = [(3개월간 평균임금) × (근속연수)]

예시)
평균임금: 3,000,000원
근속연수: 10년
→ 퇴직금 = 3,000,000 × 10 = 30,000,000원

DB형은 기업이 운용 책임을 지며, 수령 금액은 근로자에게 고정됩니다. 퇴직 전 임금이 높을수록 유리합니다.

 

2. 퇴직연금 DC형 계산 방법

DC형(확정기여형)은 회사가 매년 일정 금액을 근로자 명의 계좌에 입금하고, 근로자가 직접 운용해 퇴직 후 금액을 수령하는 방식입니다.

계산 공식:

퇴직연금 = 연간 납입금 × 누적 근속연수 + 운용 수익

예시)
연간 납입금: 3,000,000원 (월 250,000원)
근속연수: 10년
운용 수익률: 연 5%
→ 퇴직연금 = 약 39,000,000원 내외 (복리 적용)

DC형은 수익률에 따라 수령액이 달라지므로 투자 성과가 매우 중요합니다. 투자 성향에 맞는 상품 선택이 필수입니다.

 

 

3. IRP 퇴직연금 계산 방법

IRP(개인형퇴직연금)은 퇴직금을 수령한 후 개인 명의 계좌에 예치하고 운용하는 방식입니다. 근로자뿐 아니라 자영업자도 가입 가능하며, DC형·DB형을 수령한 이후 연금으로 전환 시 많이 이용됩니다.

계산 공식:

IRP 수령액 = 예치금 + 운용 수익 – 수수료 – 세금

예시)
퇴직금 수령액: 30,000,000원
운용 수익률: 연 4%
운용 기간: 10년
→ 최종 수령액 = 약 44,400,000원 (세전 기준)

IRP는 세액공제 혜택(연 최대 700,000원)도 주어져 절세 효과까지 있습니다.

 

 

4. 퇴직연금 계산 시 주의할 점

• 평균임금 산정 기준: 직전 3개월 기본급, 상여금 포함
• 근속연수 계산: 1년 미만도 일할계산 가능
• 중간정산 내역은 최종 수령액에서 차감됨
• 운용 수익에 따라 퇴직연금 실수령액은 크게 달라질 수 있음

5. 퇴직연금 계산기 활용 팁

정확한 금액이 궁금하다면, 국민연금공단 또는 금융감독원에서 제공하는 퇴직연금 계산기를 활용해보세요. 예상 퇴직 시점, 납입 금액, 수익률 등을 입력하면 자동으로 예측 금액을 알려줍니다.

맺음말

퇴직연금은 단순히 퇴직 후 목돈을 받는 개념이 아니라, 장기적 노후 자산을 구성하는 핵심 수단입니다. DB형, DC형, IRP 각각의 특성과 계산법을 이해하고 자신의 재정 상태에 맞는 제도를 선택하는 것이 중요합니다.

지금부터라도 월 납입액, 투자 성향, 예상 수익률 등을 고려해 퇴직연금 수령 전략을 설계해보세요. 안정된 노후는 계획에서 시작됩니다.

 

퇴직연금 계산하는 방법 DB형·DC형·IRP 정확한 계산법

 

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